Inhoud
- Werkgevers gebruiken Safe Harbor-berekeningen
- De veilige havens
- Hoe weet de IRS welke Safe Harbor-methode mijn werkgever heeft gebruikt?
- Extra gezinsinkomen wordt niet meegerekend in de veiligehavenmethoden
- Wat betekent dit allemaal voor werknemers?
Er is een ruime speelruimte in termen van dekking die grote werkgevers kunnen bieden, maar om te voldoen aan het werkgeversmandaat, moet de dekking een minimumwaarde bieden en als betaalbaar worden beschouwd voor de werknemer.
Minimumwaarde betekent alleen dat het plan ten minste 60% van de gemiddelde medische kosten voor een standaardpopulatie dekt, en 'substantiële dekking' biedt voor intramurale zorg en doktersdiensten (merk op dat minimumwaarde niet hetzelfde is als minimale essentiële dekking, maar plannen die een minimale waarde bieden, voldoen wel aan de vereisten voor minimale essentiële dekking).
Maar betaalbaarheid is een meer subjectieve maatstaf, aangezien deze voor een groot deel afhangt van iemands inkomen. Hoe bepalen werkgevers en de IRS of een plan betaalbaar is voor de werknemers?
Werkgevers gebruiken Safe Harbor-berekeningen
De IRS beschouwt de dekking van een werknemer als betaalbaar zolang het aandeel van de werknemer in de premies voor alleen-dekking niet hoger is dan 9,78% van het gezinsinkomen van de werknemer in 2020 (dit percentage wordt elk jaar geïndexeerd voor inflatie; het begon met 9,5% in 2014, elk jaar verhoogd tot en met 2017, en vervolgens licht gedaald voor 2018).
Het is belangrijk om het 'alleen voor zichzelf' gedeelte van die definitie te begrijpen. De kosten voor het toevoegen van gezinsleden aan het plan van de werknemer bedragen niet in overweging genomen bij het bepalen van de betaalbaarheid. Het enige dat telt, is wat de werknemer moet betalen voor zijn eigen dekking. Helaas komen de gezinsleden niet in aanmerking voor premiesubsidies op de individuele markt als ze toegang hebben tot dekking onder het door de werkgever gesponsorde plan dat als betaalbaar wordt beschouwd voor de werknemer, ongeacht hoeveel het zou kosten om het gezin aan de werkgever toe te voegen. gesponsord plan. Dit staat bekend als de familiale storing.
De bepaling van de betaalbaarheid is dus vrij eenvoudig: als de dekking die uw werkgever biedt u in 2020 meer dan 9,78% van uw gezinsinkomen gaat kosten, wordt dit niet als betaalbaar beschouwd. In dat geval zou u in de beurs toegang hebben tot premiesubsidies als u in plaats daarvan een individueel marktplan wilt kopen, en uw werkgever zou dan de werkgeversmandaatboete krijgen.
Maar hoe kent uw werkgever uw gezinsinkomen? Als u fulltime voor een grote werkgever werkt en uw dekking uiteindelijk onbetaalbaar is in vergelijking met uw gezinsinkomen, wacht uw werkgever op een boete, die aanzienlijk kan zijn. En toch hebben werkgevers doorgaans geen toegang tot gegevens over het totale gezinsinkomen van hun werknemers.
Om dit probleem aan te pakken, heeft de IRS drie "veilige haven" -berekeningen gemaakt die werkgevers kunnen gebruiken. Zolang de werkgever een minimale dekking biedt die als betaalbaar wordt beschouwd met behulp van een van de veilige havenmethoden, hoeft de werkgever zich geen zorgen te maken over mogelijke boetes.
De veilige havens
- W2 lonen veilige haven. Om deze methode te gebruiken, moet de werkgever ervoor zorgen dat de totale kosten van de ziektekostenverzekering van de werknemer gedurende het jaar niet hoger zijn dan 9,78% van het W2-loon van de werknemer in 2020. Ze kunnen de premiebijdragen van de werknemer instellen als een bedrag in dollars per betaalperiode. of een percentage van het inkomen (dat kan variëren als het inkomen van de werknemer varieert), maar er zijn beperkingen voor het halverwege het jaar aanpassen van de bijdragen om rekening te houden met een verandering in het inkomen. Deze methode is dus het beste voor werknemers die het hele jaar door een constant loon hebben.
- Tarief van veilige haven. Om deze methode te gebruiken, kijkt de werkgever naar het uurloon van de werknemer vanaf het begin van het planjaar (of het laagste uurloon dat de werknemer gedurende een bepaalde maand ontvangt), vermenigvuldigt dit met 130 en berekent hij 9,78% van dat totaal. Dit resultaat is het maximale bedrag dat de werknemer voor de maand moet betalen voor ziektekostenverzekering. [De berekening van 130 uur wordt gebruikt ongeacht hoeveel uur de werknemer werkt, aangezien dat de minimumdefinitie is voor voltijds werk.]
- In het geval van werknemers in loondienst, vereist de veilige havenmethode dat de werkgever ervoor zorgt dat de premiekosten van de werknemer niet hoger zijn dan 9,78% van het maandsalaris van de werknemer.
- Federale veilige haven op armoedeniveau. Deze veiligehavenmethode resulteert in dezelfde maximaal vereiste premiebijdrage voor elke werknemer, aangezien deze gebaseerd is op het federale armoedeniveau en niet op het inkomen van elke werknemer. Om deze methode te gebruiken, moet uw werkgever ervoor zorgen dat uw premiekosten niet hoger zijn dan 9,78% van het federale armoedeniveau.
- Voor 2020 is het federale armoedeniveau $ 12.760 (voor één persoon, wat deze berekening gebruikt). Dus als uw werkgever deze veilige haven gebruikt, mogen uw totale premiekosten voor uw dekking in 2020 niet hoger zijn dan $ 1.304, - of $ 108 per maand. Dit veilige havenniveau zal in het algemeen resulteren in het laagst mogelijke premieniveau dat werknemers zullen moeten betalen voor hun dekking, aangezien de meeste voltijdse werknemers meer verdienen dan het federale armoedeniveau.
Hoe weet de IRS welke Safe Harbor-methode mijn werkgever heeft gebruikt?
Uw werkgever dient aan het begin van elk jaar een rapport in bij de IRS (en stuurt u een kopie), waarin de dekking wordt beschreven die u in het voorgaande jaar werd aangeboden. Dit is formulier 1095-C.
Op regel 16 van dat formulier zal uw werkgever een code invoeren om te verduidelijken welke safe harbour-methode (indien van toepassing) is gebruikt. De codes worden uitgelegd in de werkgeversinstructies voor formulier 1095-C: Code 2F betekent dat de W2-loonveilige haven is gebruikt; Code 2G betekent dat de federale veilige haven voor armoedeniveau werd gebruikt, en 2H betekent dat de veilige haven voor het loon werd gebruikt.
Extra gezinsinkomen wordt niet meegerekend in de veiligehavenmethoden
Omdat uw werkgever alleen toegang heeft tot uw deel van het inkomen van uw huishouden, wordt daar alleen rekening mee gehouden als uw werkgever een veilige havenberekening gebruikt. En als de federale veiligehavenmethode op armoedeniveau wordt gebruikt, is deze gebaseerd op het armoedeniveau voor slechts één persoon. Als uw echtgenoot een extra inkomen heeft, telt dat niet mee wanneer uw werkgever ervoor zorgt dat uw premies niet hoger zijn dan 9,78% van uw inkomen.
Werkgevers hoeven geen veiligehavenberekening te gebruiken. Maar de straffen voor het niet naleven van het werkgeversmandaat zijn vrij hoog, en werkgevers die dekking aanbieden, willen over het algemeen niet per ongeluk dekking aanbieden die niet voldoet aan de betaalbaarheidsrichtlijnen.
Wat betekent dit allemaal voor werknemers?
Als u fulltime voor een grote werkgever werkt, krijgt u waarschijnlijk een ziektekostenverzekering aangeboden die redelijk goedkoop is voor uw eigen dekking, aangezien werkgevers er over het algemeen voor willen zorgen dat ze voldoen aan het werkgeversmandaat van de ACA. Maar de premies kunnen veel hoger zijn als u gezinsleden aan uw plan toevoegt, aangezien werkgevers niet verplicht zijn om de dekking alleen voor u betaalbaar te maken, niet voor uw gezin.
- Delen
- Omdraaien