Inhoud
- Achtergrond
- Hoe de gezinsboete te berekenen
- Hoe de minimumstraf voor het gezin te berekenen
- Voorbeeld
- Hoe de gezinsboete te berekenen
- Voorbeeld
- Alles bij elkaar: weet wat u verschuldigd bent
- Voorbeeld
Maar aangezien de boete nog steeds wordt toegepast in heel 2018, zullen mensen deze nog steeds zien op hun belastingaangifte voor 2018 die begin 2019 wordt ingediend. Als je weet wat de hoogte van je boete is, kun je er budget voor besteden, maar het berekenen van de boete voor een gezin kan lastiger zijn. dan het berekenen van de boete voor een individu.
Achtergrond
Een controversieel onderdeel van de Affordable Care Act, het individuele mandaat vereist dat Amerikanen een ziektekostenverzekering hebben. Degenen die geen dekking hadden (van 2014 tot 2018), worden geconfronteerd met een boetebelasting, de betaling van gedeelde verantwoordelijkheid.
Sommige Amerikanen zijn vrijgesteld van de vereiste om een ziektekostenverzekering te hebben (in veel gevallen omdat de dekking niet als betaalbaar werd beschouwd): de IRS merkte op dat voor het dekkingsjaar 2014 7,5 miljoen belastingaanvragers onderworpen waren aan de boete, maar 12 miljoen anderen vorderde vrijstelling van de boete. Voor 2015 waren er 6,5 miljoen belastingaangiften inclusief individuele mandaatbetalingen, maar bijna twee keer zoveel mensen (12,7 miljoen belastingdragers) vroegen om een vrijstelling.
Elke staat heeft een uitwisseling van ziektekostenverzekeringen om gezinnen en individuen te helpen een verzekering te vinden. Er zijn subsidies beschikbaar om gezinnen met een laag inkomen te helpen een ziektekostenverzekering te betalen. Maar mensen die ervoor kozen om zonder ziektekostenverzekering te gaan, ondanks dat ze niet in aanmerking kwamen voor een vrijstelling, zijn onderworpen aan sancties bij het indienen van hun belastingaangifte.
Hoe de gezinsboete te berekenen
Bekijk eerst de onderstaande straftabel. Lees vervolgens verder om te leren hoe u het kunt gebruiken, zodat u niet te veel betaalt.
| Jaar 2014 | Jaar 2015 | Jaar 2016 | 2016-2018 | |
|---|---|---|---|---|
| op inkomen gebaseerde boete | 1% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel |
| minimumbedrag (voor kinderen is dit de helft van dit bedrag) | $95 | $325 | $695 | $695 |
De boete die uw gezin verschuldigd is, is een vast minimumbedrag of een percentage van het gezinsinkomen, welke groter is. Het inkomenspercentage treft meestal middenklasse of rijkere gezinnen. Het zorgt ervoor dat de boete niet zo klein is dat het alleen maar hinderlijk is. De vaste minimumstraf treft meestal gezinnen met een lager inkomen. Het zorgt ervoor dat iedereen minimaal een minimale boete betaalt.
Zo kom je erachter wat de straf voor je gezin is.
- Bereken de minimumstraf van het gezin.
- Bereken de boete van het gezin.
- Vergelijk de twee resultaten; je bent de grootste van de twee verschuldigd.
Hoe de minimumstraf voor het gezin te berekenen
Om de minimumstraf voor het gezin te berekenen, telt u de individuele boetebedragen voor elk gezinslid bij elkaar op met behulp van de boete voor het betreffende jaar uit de onderstaande tabel.
Twee regels maken de minimumstraf van het gezin kleiner:
- De individuele boete wordt gehalveerd voor kinderen onder de 18 jaar.
- De minimumstraf van het gezin wordt afgetopt op drie keer de individuele straf.
Voorbeeld
Tom en Sandy hebben 3 jonge kinderen. Niemand in het gezin heeft een ziektekostenverzekering. Ze moeten de minimumstraf van het gezin voor het jaar 2018 berekenen.
De tabel laat zien dat de minimumstraf $ 695 is voor elk individu in het gezin. Maar alleen de volwassenen zijn het volledige bedrag verschuldigd. De minimale boete voor elk van de kinderen is de helft van dat bedrag, of $ 347,50.
$ 695 (voor Tom) + $ 695 (voor Sandy) + $ 347,50 (voor kind 1) + $ 347,50 (voor kind 2) + $ 347,50 (voor kind 3) = $ 2432,50 (voor het gezin)
Maar de minimumstraf van een gezin bedraagt maximaal drie keer de individuele minimumstraf, of $ 695 x 3 = $ 2.085. Aangezien $ 2.432,50 hoger is dan $ 2.085, gebruiken ze $ 2.085 voor het bedrag van hun minimale gezinsboete naarmate ze verder gaan met hun berekeningen.
Hoe de gezinsboete te berekenen
Bereken het percentage van de inkomensboete voor het gezin op basis van het inkomen van het hele huishouden. Uit bovenstaande tabel blijkt dat het boetepercentage voor 2018 2,5% van het inkomen boven de aangiftedrempel is.
- Tip: betaal de overheid niet te veel. Betaal alleen de boete voor de ziektekostenverzekering voor het deel van uw inkomen dat boven de indieningsdrempel ligt. Trek de indieningsdrempel van uw inkomen af voordat u de boete berekent.
- Tip: de indieningsdrempel is het bedrag aan inkomsten waarvoor u belastingaangifte moet indienen. Mensen met een inkomen onder de indieningsdrempel hoeven geen aangifte inkomstenbelasting in te dienen; degenen met een inkomen boven de drempel moeten een dossier indienen.
- Tip: de indieningsdrempel voor 2018 is $ 12.000 voor enkelvoudige dossiers, $ 13.600 voor hoofd-van-huishoudens en $ 24.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen (jonger dan 65). Voor andere jaren kunt u de indieningsdrempel voor het betreffende jaar krijgen vanaf publicatie 501 op de pagina IRS-formulieren en publicaties.
Voorbeeld
Tom en Sandy verdienden samen $ 100.500 in 2018. Ze dienen hun belastingen in als een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, dus gebruiken ze $ 24.000 als een schatting van hun indieningsdrempel, en trekken deze van hun inkomen af voordat ze het percentage berekenen.
$100,500 - $24,000 = $76,500
Het gezinsinkomen minus de indieningsdrempel = het deel van het inkomen dat moet worden bestraft.
$ 76.500 x 0,025 = $ 1.912,50
Het deel van het inkomen dat wordt bestraft, vermenigvuldigd met de boete van 2,5% (0,025) = hun percentage van de inkomensboete.
Alles bij elkaar: weet wat u verschuldigd bent
Nu u de minimumstraf voor uw gezin en het inkomenspercentage van uw gezin heeft berekend, moet u ze vergelijken. De betaling voor de gedeelde verantwoordelijkheid van uw gezin wordt gebaseerd op het hoogste van die twee bedragen.
Er zijn een paar situaties die de straf voor uw gezin kunnen verminderen.
- Is uw gezin een deel van het jaar verzekerd voor ziektekosten?
Betaal alleen de boete voor de maanden dat uw gezin niet verzekerd was. Als uw gezin bijvoorbeeld zeven maanden per jaar niet verzekerd was, betaalt u slechts zeven twaalfden van de jaarlijkse boete voor de ziektekostenverzekering. - Heeft u een hoge boete?
De boete komt maximaal uit op de nationale gemiddelde kosten van een gezinsgezondheidsplan op bronzen niveau voor dat jaar. Dit cijfer veranderde elk jaar (naarmate de premies voor ziektekostenverzekeringen toenamen), maar voor 2018 was het $ 3.396 voor één persoon en $ 16.980 voor een gezin van vijf of meer.
Gebruik voor gezinnen met minder dan vijf personen de nationale gemiddelde kosten van een gezondheidsplan op bronzen niveau voor individuen ($ 283 per maand of $ 3.396 per jaar) en vermenigvuldig dit met het aantal niet-verzekerde individuen in het gezin. - Kunt u geen betaalbare ziektekostenverzekering vinden?
Als u geen gezinszorgverzekering kunt vinden die in 2018 minder dan 8,05 procent van uw gezinsinkomen kostte, is uw gezin mogelijk vrijgesteld van de boete. Het cijfer van 8,05 procent is gebaseerd op wat uw gezin zou hebben moeten betalen voor de dekking, niet op de kosten vóór werkgeversbijdragen of premiesubsidies.
Voorbeeld
De minimale gezinsstraf van Tom en Sandy voor 2018 was $ 2.085 op basis van de forfaitaire berekening. De boete van hun gezin bedroeg $ 1.913, -. Aangezien hun forfaitaire boete hoger is dan hun boete in het inkomen, is dat het cijfer waarop hun gezinsstraf zal worden gebaseerd. Als hun gezin het hele jaar onverzekerd was, zijn ze bij het indienen van hun inkomstenbelasting voor 2018 vóór 15 april 2019 een betaling voor gedeelde verantwoordelijkheid van $ 2.085 verschuldigd.
De $ 2.085 die ze verschuldigd waren, ligt ver onder de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan voor een gezin van vijf in 2018 ($ 16.980), zodat die boete niet van invloed is op hen.
Als ze echter maar een deel van het jaar onverzekerd waren, zou hun boete lager zijn. Laten we zeggen dat Sandy in juli van baan is veranderd en dat haar nieuwe werkgever een ziektekostenverzekering heeft aangeboden. Als het hele gezin vanaf september verzekerd was voor de ziektekostenverzekering, waren ze alleen de eerste 8 maanden van het jaar niet verzekerd. In dit geval hoeven ze alleen de boete te betalen voor het deel van het jaar dat ze geen dekking hadden.
$ 2.085 x 8/12 = $ 1390
Het jaarlijkse boetebedrag vermenigvuldigd met het deel van het jaar dat ze niet verzekerd waren = de laatste verschuldigde gezinsboete.
In dit geval zijn Tom en Sandy een betaling voor gedeelde verantwoordelijkheid van $ 1.390 verschuldigd omdat hun gezin gedurende 8 maanden van 2018 geen ziektekostenverzekering had. Samen met hun inkomstenbelasting voor 2018 is deze boete-belasting verschuldigd aan de IRS op 15 april 2019.