Inhoud
- Berekening van de boete voor de ziektekostenverzekering
- Situaties die uw straf kunnen verminderen
- Voorbeeld A
- Voorbeeld B
Een van de meer controversiële onderdelen van de Affordable Care Act is het individuele mandaat dat vereist dat Amerikanen een ziektekostenverzekering hebben. Hoewel een klein aantal Amerikanen is vrijgesteld van de vereiste om een ziektekostenverzekering te hebben, wordt de rest van ons geconfronteerd met een boete, de betaling van gedeelde verantwoordelijkheid, als we niet verzekerd zijn.
De toekomst van de ACA - inclusief de sanctie voor gedeelde verantwoordelijkheid - is onzeker, maar de herhaalde inspanningen van de Republikeinse wetgevers in 2017 om de ACA in te trekken, waren niet succesvol. Vanaf eind 2017 blijft de ACA in zijn geheel intact.
Het eerste uitvoerende bevel van president Trump gaf federale agentschappen de opdracht om zo soepel mogelijk te zijn bij het afdwingen van de belastingen en boetes van de ACA. Als gevolg hiervan kondigde de IRS in februari 2017 aan dat ze de belastingaangiften voor 2016 die geen antwoord gaven op de vraag over de ziektekostenverzekering (regel 61 van formulier 1040) niet zouden afwijzen. Ze behielden zich het recht voor om contact op te nemen met indieners die de vraag niet beantwoorden, maar de aangiften werden niet ronduit afgewezen (merk op dat het in geen geval onwettig is om tegen de IRS te liegen; je kunt niet zeggen dat je dekking had als je dat niet deed 't).
Vanaf het belastingaangifteseizoen 2018 (voor aangiften van 2017) accepteert de IRS echter niet langer belastingaangiften die de vraag over de dekking van de ziektekostenverzekering niet beantwoorden. Alle indieners zullen moeten aangeven of ze dekking hadden of niet, waarbij ze, zoals altijd, in gedachten moeten houden dat het illegaal is om tegen de IRS te liegen.
Dit is wat u moet weten over hoe de boete werkt en hoeveel deze is:
Elke staat heeft een Health Insurance Exchange om mensen te helpen bij het vinden van een verzekering, en premiesubsidies zijn beschikbaar om veel mensen te helpen hun ziektekostenverzekering te betalen (subsidiabiliteit strekt zich uit tot 400 procent van het armoedeniveau, dat is $ 48.240 voor één persoon in 2018, en $ 98.400 voor een gezin van vier). Maar als u gewend bent zonder ziektekostenverzekering te gaan en niet in aanmerking komt voor subsidie, moet u de kosten van de ziektekostenverzekering in uw budget persen of de individuele mandaatboete betalen.
Als u erover nadenkt om zonder ziektekostenverzekering te gaan in de hoop geld te besparen, zullen de kosten van de boete uw spaargeld opeten. Als u het bedrag van de boete kent, kunt u er geld voor besteden.
Als u de boete voor a probeert te berekenen familie in plaats van een individu, leest u hier hoe.
Berekening van de boete voor de ziektekostenverzekering
Bekijk eerst de onderstaande tabel met individuele mandaatstraffen. Nadat u naar de tafel heeft gekeken, leest u verder om te leren hoe u deze correct gebruikt, zodat u niet te veel betaalt.
| Jaar 2014 | Jaar 2015 | Jaar 2016 | Na 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Op inkomen gebaseerde boete | 1% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel | 2,5% van het inkomen boven de indieningsdrempel |
| Minimum boetebedrag | $ 95 per volwassene en $ 47,50 per kind, tot $ 285 per gezin | $ 325 per volwassene en $ 162,50 per kind, tot $ 975 per gezin |
| Hetzelfde als 2016 + inflatiecorrectie (correctie was $ 0 voor 2017 en 2018) |
De boete die u betaalt, is een vast minimumbedrag of een percentage van uw totale inkomen. Bereken met behulp van de tabel eerst de boete als een percentage van uw inkomen. Vergelijk dat dan met de minimum boete voor de ziektekostenverzekering voor dat jaar. Uw individuele mandaatstraf is de grootste van de twee.
Belastingsoftware berekent de boete voor u, maar als u nieuwsgierig bent naar hoe het werkt, of zeker wilt weten dat het klopt, volgen hier enkele tips:
- Betaal de overheid niet teveel. Betaal alleen de boete voor de ziektekostenverzekering over het deel van uw inkomen dat boven de indieningsdrempel ligt. Trek de indieningsdrempel van uw inkomen af voordat u de boete berekent. (Hieronder ziet u voorbeelden hiervan.)
- De indieningsdrempel is het bedrag aan inkomsten waarvoor u belastingaangifte moet indienen. Mensen met een inkomen onder de indieningsdrempel hoeven geen aangifte inkomstenbelasting in te dienen; degenen met een inkomen boven de drempel moeten een dossier indienen.
- De indieningsdrempel voor 2017 is $ 10.400 voor enkele indieners en $ 20.800 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. U kunt de indieningsdrempels voor andere jaren en voor andere indieningsstatussen krijgen van publicatie 501 op de pagina IRS-formulieren en publicaties.
Situaties die uw straf kunnen verminderen
- Geen betaalbare ziektekostenverzekering gevonden? Als u geen zorgverzekering kunt vinden die u in 2018 minder dan 8,05 procent van uw inkomen kost, bent u mogelijk vrijgesteld van de boete. (Dat begon met 8 procent in 2014. Het is elk jaar licht gestegen tot 2017, aangezien de kosten van de ziektekostenverzekering sneller zijn gestegen dan het gemiddelde inkomen is gestegen, maar het is licht gedaald van 2017 tot 2018.)
- Was u een deel van het jaar ziektekostenverzekering? Betaal alleen de boete voor de maanden dat u zonder zorgverzekering ging. Als u bijvoorbeeld zeven maanden per jaar zonder ziektekostenverzekering bent geweest, betaalt u slechts zeven twaalfden van de jaarlijkse ziektekostenverzekering.
- Heeft u een hoge boete? Het boetebedrag wordt afgetopt op de nationale gemiddelde kosten van een bronzen ziektekostenverzekering voor dat jaar. Dit bedrag verandert elk jaar, dus de IRS maakt het nieuwe gemiddelde cijfer voor elk jaar enkele maanden voordat mensen beginnen met het voorbereiden van hun belastingaangifte bekend. Voor uw belastingen voor 2017 (ingediend begin 2018), is het bedrag $ 272 per maand of $ 3.264 per jaar voor één persoon (voor een gezin van vijf of meer is het maximum $ 16.320).
Voorbeeld A
Stan is een alleenstaande 24-jarige belastingaangifte die in 2017 $ 45.000 verdiende en het hele jaar niet verzekerd was. Hoewel zijn werkgever een ziektekostenverzekering aanbood van $ 280 per maand, vond Stan dat hij de $ 280 per maand niet kon betalen, dus koos ervoor om zonder verzekering te gaan. We zullen het drempelbedrag van $ 10.400 voor 2017 gebruiken en de nationale gemiddelde kosten 2017 van een gezondheidsplan op bronzen niveau van $ 3.264 per jaar. Hier zijn de berekeningen van Stan:
Stap 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Het inkomen van Stan - indieningsdrempel voor enkele indieners = deel van het inkomen van Stan dat wordt gebruikt om de boete te berekenen.
Stap 2
$ 34.600 X 0,025 = $ 865
Het deel van het inkomen van Stan dat wordt gebruikt om de boete X het boeteringspercentage voor 2017 te berekenen, dat is 2,5% of 0,025 = Stan's percentage van het inkomen.
Stap 3
Kijk in de tafel. Vergelijk de minimumstraf voor 2016 met het boetepercentage van het inkomen dat u zojuist hebt berekend, en Stan's individuele mandaatstraf zal de grootste van de twee zijn.
Aangezien $ 865 hoger is dan de minimale boete van $ 695 voor 2017, zal Stan een boete van $ 865 moeten betalen wanneer hij begin 2018 zijn belastingaangifte doet.
De boete van Stan was minder dan de nationale gemiddelde kosten van een bronzen ziektekostenverzekering, $ 3.264, dus die boete heeft geen invloed op de boete van Stan. Stan's werkgever bood een ziektekostenverzekering aan die Stan minder dan 9,69% van zijn inkomen zou hebben gekost, wat betekent dat zijn werkgever in overeenstemming is met het werkgeversmandaat van de ACA, aangezien de dekking Stan minder dan 9,69 procent van zijn inkomen zou hebben gekost (dit percentage kan ook jaarlijks worden bijgesteld; het is sinds 2014 geleidelijk gestegen, maar neemt ook licht af voor 2018).
Tip: als u niet meer weet hoe u met percentageberekeningen moet werken, is hier een percentagecalculator.
Voorbeeld B
Mary is een alleenstaande 45-jarige die in 2017 acht maanden niet verzekerd was. De rest van 2017 had ze een ziektekostenverzekering. Ze verdiende $ 75.000. Hier zijn de berekeningen:
Stap 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Mary's inkomen in 2017 - indieningsdrempel voor enkele indieners = deel van Mary's inkomen dat wordt gebruikt om de boete te berekenen.
Stap 2
$ 64.600 X 0,025 = $ 1.615
Het deel van Mary's inkomen dat wordt gebruikt om de boete X het boeteringspercentage voor 2017 te berekenen, namelijk 2,5% of 0,025 = Mary's inkomenspercentage.
Stap 3
Bekijk de tabel en kies de grootste van de twee straffen. De minimale boete voor 2017 is $ 695. Aangezien dat minder is dan Mary's inkomensboete van $ 1.615, zal Mary het hogere inkomenspercentage krijgen.
Stap 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary hoeft slechts acht twaalfden van de boete ($ 1.076,67) te betalen, aangezien ze slechts acht maanden onverzekerd was.
Stap 5
Zorg ervoor dat Mary niet teveel betaalt. De boete is beperkt tot de nationale gemiddelde kosten van een gezondheidsplan op bronzen niveau. Het nationale gemiddelde van 2017 voor een plan op bronzen niveau was $ 272 per maand:
$ 272 x 8 maanden = $ 2176.
Mary's boete is beperkt tot de nationale gemiddelde kosten van acht maanden bronzen ziektekostenverzekering. Aangezien Mary's boete voor acht maanden, $ 1.076,67 minder is dan het maximum van $ 2.176 voor 8 maanden, zal het maximum haar boete niet verlagen.
Mary zal een individuele mandaatboete van $ 1076,67 moeten betalen toen ze haar belastingaangifte deed in het voorjaar van 2018.
Als Mary of Stan boetebedragen hadden berekend die hoger waren dan de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan, zou hun boete maximaal zijn uitgekomen op de nationale gemiddelde kosten van een bronzen gezondheidsplan.
Als u de boete betaalt omdat u vorig jaar niet verzekerd was, heeft u waarschijnlijk uw medische kosten uit eigen zak betaald. In sommige gevallen kunnen de door u betaalde zorgkosten worden gebruikt als belastingaftrek op uw federale inkomstenbelastingen, maar uw medische uitgaven zouden meer dan 10 procent van uw inkomen moeten bedragen voordat die aftrek zou ingaan.