Inhoud
- MAGI begrijpen
- Premiesubsidies, verlagingen van de kosten, Medicaid en CHIP
- Hoe werkt de berekening?
- Andere MAGI-factoren om in gedachten te houden
- Hoe u door geld te besparen in aanmerking kunt komen voor subsidies
MAGI begrijpen
De ACA gebruikte de term "aangepast aangepast bruto-inkomen" (MAGI) om de manier te beschrijven waarop het inkomen zou worden berekend om in aanmerking te komen voor premiesubsidie, en dat is de juiste terminologie: de berekening is een wijziging van het gecorrigeerde bruto-inkomen. Maar het concept van MAGI bestond al voor andere belastinggerelateerde doeleinden en wordt anders berekend, wat tot enige verwarring heeft geleid.
De belangrijkste afhaalmogelijkheid hier is om te begrijpen dat MAGI voor subsidiabiliteit van premiesubsidies (en in veel gevallen Medicaid-subsidiabiliteit) niet hetzelfde is als de MAGI-definitie die u in het verleden misschien al hebt begrepen. Het is specifiek voor de ziektekostenverzekering en heeft zijn eigen regels Zelfs binnen deze categorie is de berekening een beetje anders voor Medicaid en CHIP versus het in aanmerking komen voor financiële ondersteuning met een ziektekostenverzekering die in de uitwisseling is gekocht.
Het goede nieuws is dat het zo wordt berekend dat u meer flexibiliteit heeft om uw MAGI in te voeren om uw recht op premiesubsidies te optimaliseren.
Premiesubsidies, verlagingen van de kosten, Medicaid en CHIP
ACA-specifieke MAGI wordt gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor premiesubsidies (de subsidie is eigenlijk een belastingvermindering die vooraf of op uw belastingaangifte beschikbaar is) en verlagingen van de kostenverdeling wanneer mensen winkelen voor dekking in de zorgverzekeringsbeurs van hun staat. Het wordt ook gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt voor CHIP en Medicaid.
Geschiktheid voor Medicaid en MAGI
Merk op dat niet alle Medicaid-geschiktheid is gebaseerd op MAGI; de ACA schakelde een groot deel van de Medicaid-geschiktheidsbepalingen over naar een op MAGI gebaseerd systeem, zonder activa of middelenbeperkingen. Maar de geschiktheidscriteria voor mensen die blind, gehandicapt, ouder dan 64 of dubbel in aanmerking komen voor Medicare en Medicaid zijn verschillend en kunnen nog steeds limieten voor activa / middelen bevatten in plaats van alleen een op inkomen gebaseerd systeem.
Hoe werkt de berekening?
Als u bekend bent met het concept van MAGI dat in andere instellingen wordt gebruikt, weet u dat u moet beginnen met uw gecorrigeerde bruto-inkomen (van uw belastingaangifte; AGI is regel 8b op het formulier 1040 van 2019) en vervolgens opnieuw moet toevoegen verschillende dingen, zoals inhoudingen die u hebt genomen voor rente op studieleningen en IRA-bijdragen. Maar als het gaat om ACA-specifieke MAGI, hoeft u geen van deze bedragen bij te tellen, of de meeste andere bedragen die u aan uw inkomen zou moeten toevoegen om uw normale MAGI te krijgen.
In plaats daarvan begint de ACA-specifieke MAGI-formule [gedefinieerd in 26 US Code 36B (d) (2) (B)] met het gecorrigeerde bruto-inkomen en voegt daar slechts drie dingen aan toe:
- Niet-belastbaar inkomen uit sociale zekerheid (vanaf het belastingjaar 2018 is dit lijn 5a minus lijn 5b op formulier 1040).
- Belastingvrije rente (te beginnen met het belastingjaar 2018, dit is regel 2a op formulier 1040)
- Buitenlands inkomen en woonlasten voor Amerikanen die in het buitenland wonen (formulier 2555)
Voor veel mensen zijn de bedragen van deze drie dingen $ 0, wat betekent dat hun ACA-specifieke MAGI hetzelfde is als de AGI die vermeld staat op hun belastingaangifte. Maar als u bedragen op uw belastingaangifte heeft voor een van deze drie items, moet u deze aan uw AGI toevoegen om te bepalen of uw MAGI voor premiesubsidie en vermindering van kostendeling in aanmerking komt.
Voor het bepalen van de geschiktheid van Medicaid en CHIP worden sommige bedragen op een specifieke manier afgetrokken of geteld:
- Gekwalificeerde loterijwinsten en forfaitaire inkomsten (inclusief erfenissen, belastingteruggaven, enz.) wordt alleen meegeteld in de maand dat het is ontvangen, als het minder is dan $ 80.000; grotere bedragen worden pro rata over een langere periode verdeeld (de geschiktheid van Medicaid is gebaseerd op maandelijks inkomen; subsidiabiliteit voor premiesubsidie is daarentegen gebaseerd op het jaarinkomen.)
- Bepaalde betalingen aan Amerikaanse Indianen en Alaska Natives worden afgetrokken als ze in AGI waren opgenomen.
- Beurzen, prijzen en beurzen worden afgetrokken als ze in AGI waren opgenomen (zolang ze werden gebruikt voor onderwijsuitgaven in plaats van voor levensonderhoud).
- Nominale bedragen ontvangen onder overheidssubsidies door oudermentoren die andere gezinnen helpen zich in te schrijven voor ziektekostenverzekering, zijn niet inbegrepen in MAGI.
Andere MAGI-factoren om in gedachten te houden
MAGI is gebaseerd op het gezinsinkomen, maar er zijn verschillende regels voor hoe het inkomen van een kind wordt meegeteld bij de MAGI van een gezin, afhankelijk van het feit of de bepaling om in aanmerking te komen voor Medicaid / CHIP is of voor premiesubsidies.
Als een getrouwd stel premiesubsidies wil aanvragen in de ruil (of deze wil claimen op hun belastingaangifte nadat ze de volledige prijs hebben betaald voor een plan dat via de beurs is gekocht), moeten ze een gezamenlijke belastingaangifte indienen. dat samenwoont geldt voor Medicaid, hun totale gezinsinkomen wordt bij elkaar opgeteld, ongeacht hoe ze hun belastingaangifte doen.
Premiesubsidies zijn een belastingvermindering, maar ze verschillen van andere belastingverminderingen doordat u ze van tevoren kunt (en de meeste mensen doen dat ook) in plaats van te moeten wachten om ze op uw belastingaangifte te claimen (merk op dat het geld wordt betaald op uw namens uw zorgverzekeraar; het wordt niet naar u verzonden). Dat betekent ook dat wanneer u zich tijdens een open inschrijving inschrijft voor een gezondheidsplan (1 november tot 15 december in de meeste staten, voor dekking die op 1 januari ingaat), u een geprojecteerd MAGI, gebaseerd op wat u schat dat uw inkomen het komende jaar zal zijn.
Als uw inkomen van het ene jaar op het andere stabiel is, kunt u een redelijke schatting maken van uw MAGI voor het komende jaar op basis van de belastingaangifte van het afgelopen jaar. Maar veel mensen die hun eigen ziektekostenverzekering afsluiten, zijn zelfstandige en hun inkomen varieert van jaar tot jaar, wat het een uitdaging kan maken om de MAGI van het komende jaar nauwkeurig te projecteren.
Zodra het jaar voorbij is en u begint te merken dat uw werkelijke inkomen aanzienlijk afwijkt van wat u had voorspeld, kunt u uw bijgewerkte inkomen aan de beurs melden en zij kunnen uw premiesubsidiebedrag in realtime aanpassen (of u privéplan naar Medicaid of vice versa, als uw gewijzigde inkomen resulteert in een wijziging in de geschiktheidstatus van Medicaid).
Om rekening te houden met het feit dat premieheffingskortingen het hele jaar door vooruitbetaald worden, moeten ze worden afgestemd op uw belastingaangifte. Als blijkt dat het subsidiebedrag dat het hele jaar namens u is betaald te laag was, betaalt de IRS u het verschil bij het indienen van uw belastingaangifte. Maar als het subsidiebedrag dat voor u is betaald te hoog is, moet u wellicht een deel of alles terugbetalen.
De details met betrekking tot de afstemming van premiekorting worden uitgelegd in de instructies voor formulier 8962 (formulier 8962 moet bij uw belastingaangifte worden gevoegd als er gedurende het jaar een premiekorting voor u is betaald of als u aanspraak wilt maken op de belastingvermindering op uw belastingteruggave).
Zijn mijn premies voor ziektekostenverzekering fiscaal aftrekbaar?Als uw MAGI uiteindelijk meer dan 400% van de armoedegrens bedraagt (het maximale bedrag dat u kunt verdienen en toch in aanmerking komt voor een premiekorting) en er in de loop van het jaar een premiekorting voor u is betaald, moet u alle ervan wanneer u uw belastingen indient. Zolang uw MAGI minder is dan 400% van het armoedeniveau, wordt het bedrag van het premiebelastingkrediet dat u moet terugbetalen, beperkt tot niet meer dan $ 1.325 als u een enkele aanvrager bent, en niet meer dan $ 2.650 als u je hebt een andere belastingaangiftestatus (deze cijfers zijn voor het belastingjaar 2019; ze waren iets kleiner, namelijk $ 1.300 en $ 2.600, voor het belastingjaar 2018).
Vanwege de manier waarop ACA-specifieke MAGI wordt berekend, zijn er enkele acties die u kunt ondernemen om ervoor te zorgen dat uw MAGI onder de 400% van het armoedeniveau terechtkomt, zelfs als het anders misschien iets te hoog is om voor u in aanmerking te komen. verkiesbaar.
Hoe u door geld te besparen in aanmerking kunt komen voor subsidies
Premiesubsidies in de zorgverzekeringsbeurs zijn alleen beschikbaar als uw MAGI niet hoger is dan 400% van het armoedeniveau. Voor één persoon in 2020 is dat $ 49.960; voor een gezin van vier is het $ 103.000.
Merk op dat om in aanmerking te komen voor premiesubsidie altijd de armoedecijfers van het voorgaande jaar worden gebruikt, aangezien open inschrijving voor de dekking van een bepaald jaar plaatsvindt voordat de armoedecijfers voor dat jaar worden bepaald (voor Medicaid en CHIP worden de huidige armoedecijfers gebruikt, aangezien de inschrijving voor die plannen het hele jaar door gaat).
Deze inkomensniveaus strekken zich zeker uit tot ver in de middenklasse, maar als je merkt dat je een inkomen hebt dat net iets te hoog is voor premiesubsidies, zou je uiteindelijk een aanzienlijk deel van je inkomen kunnen betalen voor je ziektekostenverzekering.
Dit is waar het nuttig is om te begrijpen dat bijdragen vóór belastingen die u aan pensioenrekeningen doet, uw MAGI verlagen, evenals bijdragen aan een gezondheidsspaarrekening (ervan uitgaande dat u een HSA-gekwalificeerd gezondheidsplan hebt en in aanmerking komt om bij te dragen aan een HSA).
Afhankelijk van uw werksituatie en het ziekteverzekeringsplan dat u heeft, kunt u mogelijk een aanzienlijk bedrag op een pensioenrekening zetten (dit omvat traditionele IRA's, maar ook zaken als 401 (k) s, SEP-IRA's, SIMPLE-IRA's, solo 401 (k) s, die meestal hogere premielimieten hebben) en / of een gezondheidsspaarrekening, en verlagen uw MAGI tijdens het proces. Als uw bijdragen uw MAGI voldoende verlagen om het onder de 400% van de armoedegrens te krijgen, zou u kunnen merken dat de resulterende premiebelastingvermindering (premiesubsidie) aanzienlijk is, afhankelijk van waar u woont en hoe oud u bent.
Raadpleeg een belastingdeskundige als u vragen heeft over uw specifieke situatie. Houd er rekening mee dat bijdragen aan zaken als een HSA of traditionele IRA (maar geen Roth IRA, aangezien die bijdragen niet vóór belastingen zijn betaald) uw ACA-specifieke MAGI verminderen.
- Delen
- Omdraaien