Inhoud
- Medicaid-uitbreiding
- Premium belastingkredieten (ook bekend als subsidies)
- Wat telt als inkomen?
- Belastingvoordelen voor ziektekostenverzekeringen zijn de norm
Medicaid-uitbreiding
In het District of Columbia en de 38 staten die Medicaid hebben uitgebreid (inclusief Nebraska, hoewel Medicaid-uitbreiding daar pas in oktober 2020 van kracht wordt, terwijl Oklahoma het heeft aangenomen maar niet heeft geïmplementeerd), is Medicaid-dekking beschikbaar voor ingeschrevenen met een hoger gezinsinkomen tot 138% van de armoedegrens. Dat komt overeen met een inkomensgrens van $ 12.760 voor een alleenstaande in 2020, maar naarmate het armoedeniveau in de loop van de tijd toeneemt, stijgt ook de bovengrens voor het in aanmerking komen voor Medicaid (activatests worden nog steeds gebruikt om in sommige omstandigheden in aanmerking te komen, bijvoorbeeld ouderen die in een verpleeghuis verblijven en die door Medicaid worden betaald).
In de meeste van de overige staten (behalve Wisconsin) zijn er naar schatting 2,3 miljoen mensen die in het dekkingsgat zitten, zonder realistische toegang tot een ziektekostenverzekering - ze komen niet in aanmerking voor Medicaid en hun inkomen is te laag voor premie subsidies, die niet onder de armoedegrens uitkomen.
Premium belastingkredieten (ook bekend als subsidies)
In stelt dat niet uitgebreide Medicaid, het in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling begint op het armoedeniveau en strekt zich uit tot 400% van het armoedeniveau.
In stelt dat hebben uitgebreid Medicaid, het in aanmerking komen voor premiesubsidies begint waar Medicaid-subsidiabiliteit eindigt (138% van het armoedeniveau) en strekt zich uit tot 400% van het armoedeniveau.
Voor een gezin van vier personen die een aanvraag indienen voor 2020-dekking, is 400% van het armoedeniveau $ 104.800 aan jaarinkomen. Voor een huishouden van twee is het $ 68.960 aan jaarinkomen.
Het is belangrijk op te merken dat sommige aanvragers niet in aanmerking komen voor subsidies, ondanks een inkomen dat lager is dan 400% van het armoedeniveau. Dit geldt vooral voor jongere mensen (wiens premies lager zijn vanwege hun leeftijd) en mensen die in gebieden waar de gemiddelde premie vóór subsidie relatief laag is. Dit komt minder vaak voor dan een paar jaar geleden, omdat de premies in de meeste gebieden aanzienlijk zijn gestegen. Maar het is belangrijk om te begrijpen dat u geen subsidie krijgt als de dekking in uw regio al als betaalbaar wordt beschouwd (als percentage van uw inkomen) zonder subsidie.
Maar voor iedereen die legaal in de VS aanwezig is met een inkomen tot 400% van het armoedeniveau (behalve, helaas, mensen die getroffen zijn door de gezinsprobleem en de mensen in de eerder genoemde Medicaid-dekkingskloof), garandeert de ACA dat de tweede- Laagst geprijsde Silver-plan (het benchmarkplan) kost niet meer dan een vooraf bepaald percentage van hun inkomen.
Wat telt als inkomen?
Of u in aanmerking komt voor uitgebreide Medicaid- en premiesubsidies onder de ACA, hangt af van het aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). En er is een ACA-specifieke MAGI-het is NIET hetzelfde als de reguliere MAGI waarmee je misschien al bekend bent. U begint met uw aangepast bruto-inkomen (AGI), dit is regel 8b op het 2019-formulier 1040.
Dan zijn er drie dingen die aan uw AGI moeten worden toegevoegd om ervoor te zorgen dat uw MAGI de subsidie bepaalt en Medicaid in aanmerking komt. Als u inkomsten hebt uit een van deze bronnen, moet u deze toevoegen aan uw AGI (als u dat niet doet). Als u inkomsten heeft uit een van deze bronnen, is uw MAGI gewoon gelijk aan uw AGI):
- Niet-belastbaar inkomen uit sociale zekerheid
- Belastingvrije rente-inkomsten (bijvoorbeeld als u federaal belastingvrije gemeentelijke obligaties heeft)
- Buitenlands inkomen en huisvestingskosten voor Amerikanen die in het buitenland wonen
Uw subsidiabiliteit (en Medicaid-geschiktheid in de staten die Medicaid hebben uitgebreid) hangt af van uw MAGI. Maar er is geen activatest.
Sommige tegenstanders van de ACA hebben vals geschreeuwd en klagen dat mensen met miljoenen dollars aan investeringen in de beurs premiesubsidies kunnen ontvangen. Dit is waar, hoewel beleggingsinkomsten buiten een belastingvoordelende rekening (401k, IRA, HSA, enz.) Als jaarlijks inkomen tellen. Dus een alleenstaande die niet werkt maar $ 50.000 aan dividenden verdient - of vermogenswinst als hij een deel van zijn beleggingen verkoopt - gedurende het jaar op een belastbare rekening, komt niet in aanmerking voor premiesubsidies in de uitwisseling (het inkomensplafond voor subsidiabiliteit $ 49.960 voor een enkele aankoop van 2020-dekking).
Belastingvoordelen voor ziektekostenverzekeringen zijn de norm
Maar het is ook belangrijk op te merken dat de premiesubsidies van de ACA gewoon een belastingvermindering zijn. Voor mensen die hun ziektekostenverzekering afsluiten bij een werkgever - dat is de meerderheid van de niet-bejaarde Amerikanen - zijn er altijd aanzienlijke belastingvoordelen geweest. Het door de werkgever betaalde deel van de premies is een belastingvrije vergoeding voor de werknemer. En het deel van de premie dat door de werknemer wordt betaald, is ingehouden op de loonadministratie vóór belastingen.
Met deze regeling zijn er nog nooit vermogens- of inkomenstests geweest.
Anderzijds zijn individuele ziektekostenpremies alleen voor zelfstandigen volledig fiscaal aftrekbaar. Mensen die hun eigen dekking kopen maar geen zelfstandige zijn (ze werken bijvoorbeeld voor een werkgever die geen dekking biedt) kunnen ziektekostenverzekeringspremies opnemen in hun totale medische kosten voor het jaar, maar alleen medische kosten die hoger zijn dan 7,5% van het inkomen kan worden afgetrokken. En om medische kosten af te trekken die meer dan 7,5% van uw inkomen bedragen, moet u uw aftrekposten specificeren, wat maar heel weinig mensen doen (de Tax Cuts and Jobs Act heeft de standaardaftrek aanzienlijk verhoogd, dus het opsommen van aftrekkingen is het niet waard voor de meeste belastingdragers).
Nu de ACA premiesubsidies verstrekt aan bijna 9 miljoen mensen met een individuele ziektekostenverzekering, is het speelveld in wezen gelijkgetrokken in termen van belastingvoordelen voor mensen die hun eigen ziektekostenverzekering kopen en mensen die een verzekering afsluiten bij een werkgever (hoewel mensen die meer dan 400% van de armoedegrens verdienen en een eigen ziektekostenverzekering afsluiten, zijn fiscaal nog steeds in het nadeel ten opzichte van hun tegenhangers die een door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering ontvangen).
Iemand met een miljoen dollar aan spaargeld, maar slechts $ 30.000 / jaar aan inkomen (ofwel inkomen uit investeringen ofwel inkomen uit een baan, of een combinatie van beide) kan profiteren van de premiebelastingvermindering van de ACA. Sommige tegenstanders van de ACA betreuren dat dit oneerlijk is en dat het misbruik maakt van een "maas in de wet" in de ACA.
Maar als diezelfde persoon zou werken voor een werkgever die een ziektekostenverzekering had afgesloten, zouden ze een belastingvrije vergoeding ontvangen in de vorm van de werkgeversbijdrage aan de premies en zouden ze hun eigen deel van de premies betalen met dollars vóór belastingen. Misschien betaalt ze elke maand maar $ 100 of zo aan premies (of helemaal niets, afhankelijk van hoe genereus haar werkgever is; de gemiddelde gedekte alleenstaande werknemer betaalt iets meer dan $ 100 / maand voor hun dekking, terwijl hun werkgever gemiddeld $ 496 / maand betaalt. maand). En toch wordt dit zelden gezien als een maas in de wet, noch wordt het gezien als rijke mensen die "profiteren" van het systeem.
Vanuit dit perspectief bekeken, hebben de premiebelastingverminderingen van de ACA er simpelweg toe bijgedragen om de individuele ziektekostenverzekering meer op één lijn te brengen met de door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering. En ze hebben het ook mogelijk gemaakt voor mensen jonger dan 65 om de sprong te wagen naar zelfstandig ondernemerschap, deeltijdwerk of vervroegd pensioen, zonder zich zorgen te hoeven maken dat premies voor ziektekostenverzekeringen al hun spaargeld opslokken voordat ze Medicare bereiken. leeftijd.
De belastingvoordelen van door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekeringen zijn geen maas in de belastingwetgeving. En evenmin zijn premies belastingvoordelen in de individuele markt voor hoge activa ingeschreven.