Inhoud
- Hoe werkt een QSEHRA?
- QSEHRA-voorbeelden
- Helpt een QSEHRA?
- The Family Glitch, QSEHRA-stijl
- Werkgevers en werknemers die QSEHRA begrijpen
Hoe werkt een QSEHRA?
De details van een QSEHRA zijn redelijk eenvoudig. In 2020 kan een klein bedrijf tot $ 5.250 bijdragen aan een QSEHRA die alleen voor werknemers is, en tot $ 10.600 als de werknemer gezinsleden heeft die ook een minimale essentiële dekking hebben. Het bedrag wordt maandelijks pro rata berekend als de werknemer geen dekking heeft onder de QSEHRA voor het volledige jaar. Daarom is de maandelijkse limiet in 2020 $ 437,50 voor een enkele werknemer en $ 883,33 voor een werknemer met gedekte gezinsleden.
Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd (de limieten van 2017 en 2018 waren lager) en werkgevers hoeven het grotere bedrag voor werknemers met gezinnen niet bij te dragen. Dat kunnen ze als ze ervoor kiezen, maar het is ook toegestaan voor de werkgever om iedereen hetzelfde bedrag te geven, op basis van een dekking voor alleen zichzelf. Het is ook toegestaan voor de werkgever om een lagere QSEHRA-limiet in te stellen, zolang dit consequent wordt gedaan alle in aanmerking komende werknemers dragen bijvoorbeeld 80% van de jaarlimiet bij in plaats van 100%.
Als de QSEHRA het alleen voor werknemers (gezinsleden niet meegerekend) premie voor het op een na goedkoopste zilverplan (dwz het benchmarkplan) in de uitwisseling niet meer dan 9,78% van het gezinsinkomen van de werknemer voor 2020 (het percentage wordt jaarlijks geïndexeerd), de QSEHRA wordt beschouwd als een betaalbare door de werkgever gesponsorde dekking en de werknemer komt niet in aanmerking voor een premiesubsidie in de uitwisseling.
Dit is dezelfde basisregel die wordt gevolgd als de werkgever een collectieve ziektekostenverzekering zou aanbieden, in plaats van een QSEHRA, hoewel de details enigszins verschillen. Als de werkgever een collectieve regeling aanbiedt, komt de werknemer alleen in aanmerking voor een premiesubsidie in de uitruil als het aandeel van de werknemer in de premie meer dan 9,78% van het gezinsinkomen van de werknemer bedraagt. Omdat werkgevers over het algemeen geen toegang hebben tot details over het gezinsinkomen van hun werknemers, gebruiken ze in plaats daarvan veilige havenberekeningen.
Maar als de premie voor alleen de werknemer (de gezinsleden niet meegerekend) voor het op een na goedkoopste zilverplan in de ruil nog steeds meer dan 9,78% van het gezinsinkomen van de werknemer zou zijn, zelfs nadat de QSEHRA-uitkering is toegepast, komt de werknemer in aanmerking naast de vergoeding die de werkgever geeft een premiesubsidie te ontvangen. Het QSEHRA-voordeel wordt echter afgetrokken van de premiesubsidie, dus er is geen "dubbel dippen".
QSEHRA-voorbeelden
QSEHRA kan een beetje verwarrend worden als je in de details graaft. In 2017 publiceerde de Internal Revenue Service (IRS) een uitgebreide lijst met veelgestelde vragen om precies te illustreren hoe QSEHRA's werken. De volgende voorbeelden, gebaseerd op de IRS-regels en aanvullende verduidelijking verstrekt door het kantoor van IRS Associate Chief Counsel, zullen helpen om precies te verduidelijken hoe QSEHRA's en premiesubsidies op elkaar inwerken.
De volgende voorbeelden zijn ontleend aan Connect for Health Colorado (de door de staat gerunde beurs) die een online tool biedt voor het zoeken en vergelijken van ziektekostenverzekeringsplannen; de onderstaande cijfers waren gebaseerd op een postcode van Denver en een werkgever die de maximaal beschikbare QSEHRA-uitkering biedt De premiebedragen voor de ziektekostenverzekering zouden anders zijn in andere delen van het land, maar de concepten zouden nog steeds op dezelfde manier werken.
Voorbeeld één
Brian is alleenstaand en 30 jaar oud, en zijn werkgever biedt een QSEHRA aan met voordelen tot het toegestane maximum. Brian kan dus tot $ 437,50 / maand vergoed krijgen door zijn werkgever om zijn individuele marktplan te dekken.
Het op een na goedkoopste zilveren plan dat beschikbaar is via Connect for Health Colorado is $ 314,11 / maand. Dus zijn QSEHRA-uitkering zou de volledige premie dekken als hij voor dat plan zou kiezen. Het is duidelijk dat hij niet in aanmerking zou komen voor premiesubsidies in de ruil, ongeacht zijn inkomen, aangezien hij helemaal geen premiekosten zou hebben nadat de QSEHRA-uitkering is toegepast.
Voorbeeld twee
Bob is 60 in plaats van 30. Zijn maandelijkse premie voor het op een na goedkoopste zilverplan in de uitwisseling is $ 751,10. Hij heeft dezelfde QSEHRA-uitkering als Brian, dus het zou hem $ 437,50 / maand terugbetalen, waardoor hij een kostprijs van $ 313,60 / maand overhoudt.
Komt Bob in aanmerking voor premiesubsidies in de uitwisseling of niet? Het hangt af van zijn inkomen. $ 313,60 / maand aan after-QSEHRA-premies komt neer op $ 3.763,20 / jaar. Dat is 9,78% van $ 38.479 (u neemt $ 3.763 en deelt dit door 0,0978 om dat bedrag te krijgen).
Dus als Bob meer dan $ 38.479 per jaar verdient, komt hij niet in aanmerking voor een premiesubsidie van de beurs en krijgt hij alleen het QSEHRA-voordeel van zijn werkgever (omdat zijn na-QSEHRA-premie als een betaalbaar percentage van zijn inkomen wordt beschouwd) . Maar als hij minder dan $ 38.479 verdient, zou hij dat doenmogelijkin aanmerking komen voor premiesubsidie, hoewel het bedrag zou worden verminderd met het bedrag dat zijn werkgever hem terugbetaalt.
(Houd er echter rekening mee dat premiesubsidies in de uitwisseling zijn nooit beschikbaar voor mensen met een inkomen boven 400% van het federale armoedeniveau. Voor een alleenstaande persoon met dekking in 2020 is dat $ 49.960. In het geval van Bob is het inkomen dat in aanmerking komt voor subsidie lager dan dat niveau. Maar zelfs als het hoger was geweest, is de armoedegrens van 400% altijd de hoogst mogelijke limiet voor subsidiabiliteit.)
Laten we zeggen dat Bob $ 30.000 / jaar verdient.Zonder rekening te houden met de QSEHRA-uitkering van zijn werkgever, komt hij door dat inkomen in aanmerking voor $ 553 / maand aan premiesubsidies via de beurs, waardoor de kosten van dat op een na goedkoopste zilverplan worden verlaagd tot het niveau dat als betaalbaar wordt beschouwd op basis van zijn inkomen. Merk op dat deze niveaus variëren met het inkomen, in tegenstelling tot het one-size-fits-all-niveau dat wordt gebruikt om te bepalen of door de werkgever gesponsorde dekking betaalbaar is.
Maar het QSEHRA-voordeel zou moeten worden afgetrokken van de premiesubsidie ($ 553 minus $ 437,50), waardoor hij via de uitwisseling een premiesubsidie van $ 115,50 / maand overhoudt.
Van daaruit kan Bob via de uitwisseling elk plan kopen dat hij wil, en de normale prijs wordt verlaagd met $ 115,50 / maand. Dus als hij bijvoorbeeld kiest voor het op een na goedkoopste zilverplan, bedragen zijn kosten na de subsidie $ 635,60 / maand.
Hij zal dan zijn premiebon na subsidie indienen bij zijn werkgever en naast de premiesubsidie zijn QSEHRA-uitkering ontvangen. Ervan uitgaande dat zijn premie na de subsidie ten minste $ 437,50 / maand is, krijgt hij het volledige QSEHRA-bedrag van zijn werkgever (en dat zou het geval zijn, aangezien het goedkoopste plan dat voor hem beschikbaar is in de uitwisseling een pre-subsidiepremie van $ 584,47 heeft. / maand, wat neerkomt op $ 468,97 / maand nadat zijn subsidie is aangevraagd, wat meer is dan $ 437,50 / maand).
Voorbeeld drie
Laten we nu nog eens kijken naar de 30-jarige Brian, maar laten we aannemen dat hij een gezin heeft, ze kopen allemaal dekking en zijn werkgever zal het maximale QSEHRA-voordeel toestaan. Brian's echtgenoot is ook 30, en ze hebben twee kinderen in de leeftijd van 5 en 3. Het op een na goedkoopste zilverplan in de uitwisseling is $ 1.051,64 / maand voor het gezin.
Houd er rekening mee dat Brian's kosten voor zichzelf alleen voor dat plan $ 314,11 / maand zouden zijn (uit het eerste voorbeeld hierboven), aangezien we het bedrag voor zichzelf moeten gebruiken om te bepalen of de QSEHRA zijn dekking betaalbaar maakt.
Ten eerste vergelijken we het maximale self-only QSEHRA-voordeel met de self-only kosten voor Brian om het op een na goedkoopste zilverplan in de uitwisseling te kopen. Dat hebben we al gedaan in het eerste voorbeeld: Brian's QSEHRA-uitkering resulteert in een betaalbare dekking omdat het de volledige premie dekt. Brian komt dus niet in aanmerking voor een premiesubsidie in de uitwisseling, en zijn gezinsleden evenmin, aangezien de betaalbaarheid wordt bepaald op basis van de kosten van de werknemer, ongeacht de gezinskosten.
De familie van Brian komt dus niet in aanmerking voor premiesubsidies in de uitwisseling. Ze moeten $ 1.051,64 / maand betalen voor het op een na laagste abonnement, hoewel ze slechts $ 818,36 / maand kunnen betalen voor het goedkoopste beschikbare abonnement, of tot $ 1.688,24 / maand voor het duurste abonnement.
Brian kan dan zijn premiebewijzen indienen bij zijn werkgever en elke maand $ 883,83 aan QSEHRA-voordelen ontvangen om te betalen voor de premies die hij moet betalen voor de dekking van zijn gezin (merk op dat als hij zich inschrijft voor het goedkoopste plan in de uitwisseling, voor $ 813,36 / maand, zou dat het maximum zijn dat hij aan QSEHRA-vergoeding van zijn werkgever zou kunnen ontvangen).
Voorbeeld vier
Laten we teruggaan naar onze 60-jarige Bob en hem een gezin geven. Zijn werkgever biedt de maximaal toegestane QSEHRA-uitkering. Zijn echtgenote is 55, en ze hebben twee schoolgaande kinderen in hun gezondheidsplan, in de leeftijd van 19 en 22. We weten uit voorbeeld twee dat Bob's QSEHRA geen betaalbare dekking vormt, dus hij komt mogelijk in aanmerking voor premiesubsidies, net als zijn gezin. leden.
Nu moeten we dus kijken of het gezin van Bob in aanmerking komt voor premiesubsidie in de uitwisseling op basis van hun inkomen. Het inkomensplafond voor subsidiabiliteit in 2020 voor een gezin van vier is $ 103.000. Als het gezinsinkomen van Bob $ 95.000 is, zou het gezin in aanmerking komen voor $ 1.131 / maand aan premiesubsidies, waardoor ze een maandelijkse premie na de subsidie van $ 774,42 overhouden voor het op een na goedkoopste zilverplan.
Maar als het gezinsinkomen van Bob $ 105.000 is, zou zijn gezin helemaal geen premiesubsidie krijgen en zouden ze $ 1.905,42 / maand moeten betalen voor het op een na goedkoopste zilverplan. (Merk op dat er stappen zijn die u kunt nemen om uw inkomen onder de subsidiabiliteitsdrempel te krijgen als u er net iets boven bent).
Laten we aannemen dat het gezinsinkomen van Bob $ 95.000 is en dat zijn gezin in aanmerking komt voor $ 1.131 / maand aan premiesubsidies. Aangezien zijn werkgever het maximaal toegestane QSEHRA-gezinsvoordeel ($ 883,83 / maand) aanbiedt, moeten we dat aftrekken van zijn premiesubsidie om een toelaatbaar premiesubsidiebedrag van $ 247,17 / maand te krijgen.
Als de familie van Bob het op een na goedkoopste zilverplan koopt, dat $ 1.905,42 / maand kost, zullen ze uiteindelijk $ 774,42 / maand uitgeven nadat zowel de QSEHRA als de premiesubsidie in aanmerking zijn genomen. Dit is hetzelfde bedrag dat ze zouden hebben uitgegeven als de werkgever geen QSEHRA had aangeboden, aangezien ze in dat geval in aanmerking zouden komen voor de volledige premiesubsidie.
Helpt een QSEHRA?
Dus in een geval waarin de premies veel hoger zijn dan de QSEHRA-uitkering, en waar de persoon in aanmerking komt voor premiesubsidies op basis van inkomen (en waarbij de QSEHRA niet als betaalbare dekking wordt beschouwd, zoals hierboven beschreven), zou de persoon zich in gelijke mate bevinden met of zonder de QSEHRA, aangezien hun premie na subsidie zonder de QSEHRA gelijk zou zijn aan hun premie na subsidie, na QSEHRA.
Maar dat is niet altijd het geval. Laten we teruggaan naar het eerste voorbeeld en kijken naar de 30-jarige Brian die geen gezin heeft. Als hij $ 35.000 / jaar verdient en zijn werkgever geen QSEHRA aanbiedt, komt hij in aanmerking voor een premiesubsidie van slechts $ 46 / maand. Hij zal de resterende $ 268,11 / maand zelf moeten betalen voor het op een na goedkoopste zilverplan. En als hij $ 50.000 / jaar verdient, krijgt hij helemaal geen premiesubsidie (aangezien dat meer is dan 400% van het armoedeniveau).
Houd er rekening mee dat de QSEHRA in zijn geval (waarbij de werkgever het maximaal toegestane voordeel biedt) de volledige kosten van het op een na goedkoopste zilverplan zou dekken. Het is duidelijk dat hij veel beter af is met de QSEHRA dan met alleen premiesubsidies.
Dus in sommige gevallen zal een medewerker niet beter of slechter af zijn als gevolg van de QSEHRA. Maar in andere gevallen zijn ze misschien veel beter af met de QSEHRA. Is er echter een scenario waarin de persoon zich zou kunnen bevinden erger weg met een QSEHRA?
Voorbeeld vijf
Neem Donte, die 40 jaar oud is en een gezin van zes heeft. We zeggen dat hij vijf kinderen heeft in de leeftijd van 17, 18, 19, 21 en 22. Volgens de Affordable Care Act (ACA) rekenen verzekeringsmaatschappijen alleen premies voor maximaal drie kinderen onder de 21 jaar voor hetzelfde gezin abonnement, maar voor alle kinderen van 21 jaar en ouder wordt premie in rekening gebracht, dus in dit geval worden premies in rekening gebracht voor alle zes gezinsleden.
Laten we zeggen dat de werkgever van Donte de maximaal toegestane QSEHRA-uitkering voor gezinsdekking biedt, zodat het gezin in aanmerking komt voor $ 883,83 / maand aan QSEHRA-voordelen.
Om te zien of het gezin in aanmerking komt voor premiesubsidies in de uitwisseling, moeten we kijken hoeveel het op een na laagste zilverplan voor Donte alleen zou kosten ($ 353,69 / maand) en het QSEHRA-voordeel voor één werknemer van $ 437,50 aftrekken. Aangezien de QSEHRA-uitkering meer is dan Donte's totale eigen premie, komt hij niet in aanmerking voor een premiesubsidie in de uitwisseling. En dat betekent dat zijn gezin ook niet in aanmerking komt voor premiesubsidies, zoals uitgelegd in voorbeeld drie.
Voor het hele gezin van Donte bedraagt de premie voor het op een na goedkoopste zilverplan in de uitwisseling $ 1.665,20 / maand. Ze krijgen het volledige QSEHRA-voordeel van $ 883,83 / maand van Donte's werkgever, waardoor hun nettopremie wordt verlaagd tot $ 781,37 / maand.
Maar wat als Donte's werkgever helemaal geen QSEHRA aanbood? Er zouden premiesubsidies beschikbaar zijn voor dit gezin met een gezinsinkomen tot $ 138.360, aangezien ze een huishouden hebben van 6. Maar laten we zeggen dat ze $ 50.000 / jaar verdienen. In dat geval zou hun premiesubsidie $ 1.010 / maand bedragen en hun premie na de subsidie $ 655,20 / maand voor het op een na goedkoopste zilverplan.
Het is duidelijk dat dit gezin beter af zou zijn als Donte's werkgever niet bieden een QSEHRA. Dat zou waar zijn, tenzij hun gezinsinkomen hoger was dan ongeveer $ 62.000. In 2020 zou een inkomen van dat niveau de subsidie van Donte in de uitwisseling gelijk maken aan $ 883 / maand, wat hetzelfde is als het QSEHRA-voordeel. Met een inkomen boven dat niveau zijn ze beter af met de QSEHRA. Met een inkomen onder dat bedrag zijn ze beter af met premiesubsidies in de uitwisseling. Maar deze bedragen veranderen van jaar tot jaar, afhankelijk van de kosten van het benchmarkplan in de beurs.
The Family Glitch, QSEHRA-stijl
Zoals beschreven aan de bovenkant van dit artikel, wordt bij het bepalen of een QSEHRA uitwisselingsdekking betaalbaar maakt, alleen de kosten van de dekking van de werknemer in aanmerking genomen. Dit is vergelijkbaar met het gezinsprobleem van de ACA dat optreedt wanneer werkgevers een collectieve ziektekostenverzekering aanbieden die betaalbaar is voor de werknemer, maar misschien niet betaalbaar wanneer gezinsleden aan het plan worden toegevoegd.
Als de werknemer gezinsleden heeft met een minimale essentiële dekking en de gezinsledenpremies komen in aanmerking voor vergoeding via de QSEHRA, komen de gezinsleden niet in aanmerking voor premiesubsidies als de QSEHRA-uitkering ertoe leidt dat het op een na laagste kostprijs zilveren plan niet meer is dan 9,78% van het gezinsinkomen van de werknemer (in 2020) voor dekking alleen voor werknemers. Laten we eens kijken naar enkele voorbeelden van hoe dit zou kunnen gebeuren.
Voorbeeld zes
Een werkgever mag de QSEHRA-uitkeringen voor alle werknemers met hetzelfde bedrag beperken, ongeacht of ze gezinsleden hebben of niet. Laten we teruggaan naar voorbeeld drie: de 30-jarige Brian heeft een 30-jarige echtgenoot en twee jonge kinderen.
Laten we nu aannemen dat Brian's werkgever een maximaal QSEHRA-voordeel van $ 400 / maand biedt aan alle in aanmerking komende werknemers, en hen toestaat vergoedingsbedragen in te dienen voor hun hele gezin. Zoals we in voorbeeld drie hebben gezien, is het op een na goedkoopste zilverplan voor Brian's hele gezin $ 1.051,64 / maand.
In dit geval beperkt de werkgever van Brian de QSEHRA-uitkering tot $ 400 / maand, wat nog steeds resulteert in een betaalbare dekking voor Brian: het op een na goedkoopste zilverplan voor Brian alleen is $ 314,11 / maand - de QSEHRA dekt zijn volledige premie.
Dus Brian's QSEHRA maakt hem niet in aanmerking voor premiesubsidies in de uitwisseling. En aangezien de premies van zijn gezin ook in aanmerking komen om bij zijn werkgever te worden ingediend en onder de QSEHRA vallen, komt Brian's gezin ook niet in aanmerking voor subsidies in de uitwisseling.
Dat geeft hen het op één na goedkoopste zilverplan van $ 1.051,64 / maand en een maximaal QSEHRA-voordeel van $ 400 / maand. Nadat de vergoeding van de werkgever is toegepast, betalen ze $ 651,64 / maand voor het op een na goedkoopste zilverplan, ongeacht hun inkomen.
Vergelijk dat met een scenario waarin Brian's werkgever geen QSEHRA aanbiedt. Als het gezinsinkomen van Brian $ 40.000 is, komt zijn gezin in aanmerking voor een premiesubsidie van $ 482 / maand. Dat zou hun kosten voor het op een na goedkoopste zilverplan verlagen tot $ 569,64 / maand, wat minder is dan hun nettokosten als de werkgever een QSEHRA van $ 400 / maand zou aanbieden.
Aan de andere kant, als hun gezinsinkomen $ 105.000 / jaar is, zouden ze helemaal niet in aanmerking komen voor enige premiesubsidie in de uitwisseling in 2020, waardoor ze beter af zijn met de QSEHRA, aangezien het $ 400 / maand zou kosten van hun premie , in plaats van de volledige prijs te betalen.
Als de kosten van de gezinsleden niet in aanmerking komen voor vergoeding via de QSEHRA, komt het gezin toch in aanmerking voor premiesubsidies in de uitruil. Laten we dus nog een laatste voorbeeld bekijken van hoe dit zou kunnen uitpakken.
Voorbeeld zeven
We gebruiken dezelfde informatie als in voorbeeld zes, maar in dit geval beperkt de werkgever de QSEHRA-uitkering tot $ 400 / maand en staan werknemers alleen toe om hun eigen uitgaven in te dienen voor vergoeding, ongeacht of ze gezinsleden hebben gedekt of niet.
Dus als Brian's familie het op een na laagste prijs-zilverplan van $ 1.051,64 / maand koopt, kan Brian alleen zijn eigen deel van de premie ($ 314,11 / maand) voor terugbetaling indienen en ontvangt hij een QSEHRA-terugbetaling voor het volledige bedrag van zijn eigen premie.
Maar Brian's familie kan nog steeds in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling, aangezien hun onkosten niet in aanmerking komen voor vergoeding door Brian's werkgever. De premiesubsidie voor de andere drie gezinsleden zou $ 168 / maand zijn als hun gezinsinkomen $ 40.000 is. Het QSEHRA-voordeel zou hen niet ongeschikt maken voor dat subsidievoordeel, aangezien de QSEHRA niet op hen van toepassing is. Brian zou in aanmerking komen voor $ 314,11 / maand aan QSEHRA-uitkering, en zijn familieleden zouden in aanmerking komen voor $ 168 / maand aan premiesubsidies in de uitwisseling. Dat komt neer op een totaal voordeel van $ 482,11 per maand, in tegenstelling tot slechts $ 400 aan QSEHRA-uitkeringen als de onkosten van het hele gezin voor vergoeding kunnen worden ingediend via de QSEHRA.
Werkgevers en werknemers die QSEHRA begrijpen
Er zijn een aantal belangrijke afhaalrestaurants om in gedachten te houden als u een klein bedrijf heeft en u overweegt een QSEHRA-uitkering voor uw werknemers te overwegen, of als u een baanaanbieding overweegt die een QSEHRA omvat in plaats van een collectieve ziekteverzekering:
- QSEHRA-voordelen zijn beperkt tot een vast bedrag. Als een werkgever het maximale voordeel biedt, zal deze waarschijnlijk een aanzienlijk deel van de premies voor jongere werknemers dekken, maar oudere werknemers (en werknemers met grote gezinnen) met aanzienlijke premies na QSEHRA kunnen achterlaten.
- Als werknemers een inkomen hebben dat hoog genoeg is om hen niet in aanmerking te laten komen voor premiesubsidies in de uitwisseling (meer dan 400% van het armoedeniveau), dan zal elke QSEHRA-uitkering die door een werkgever wordt aangeboden gunstig zijn voor de werknemers, aangezien ze anders om de volledige prijs te betalen om hun eigen dekking te kopen (in de veronderstelling dat de werkgever niet de mogelijkheid overweegt om in plaats daarvan een collectieve ziektekostenverzekering aan te bieden).
- Als werknemers een inkomen hebben waardoor ze in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling, zullen de QSEHRA-voordelen hun subsidiabiliteit wegnemen? Als dat het geval is, moeten werkgevers en werknemers begrijpen dat als de QSEHRA zo is opgezet dat gezinsleden ook hun uitkering kunnen terugkrijgen, niemand in het gezin in aanmerking komt voor premiesubsidies, zelfs als ze uiteindelijk maar een klein deel van hun uitkering krijgen. premies vergoed via de QSEHRA. In sommige gevallen kan dit ertoe leiden dat een gezin een aanzienlijk bedrag aan premiesubsidies misloopt in de uitwisseling, waardoor de QSEHRA een netto negatief voor hen wordt.
Een woord van Verywell
Er is geen one-size-fits-all als het gaat om QSEHRA's. Er moet rekening worden gehouden met tal van factoren, waaronder het bedrag van de vergoeding die de werkgever aanbiedt, de leeftijd van de werknemer, of de premies van gezinsleden in aanmerking komen voor vergoeding, het gezinsinkomen van de werknemer en de kosten van dekking bij de uitwisseling.
In sommige gevallen biedt een QSEHRA een duidelijk voordeel. In andere gevallen is het een wasbeurt, waarbij de werknemer met of zonder de QSEHRA dezelfde netto premies krijgt. En in sommige situaties zorgt de QSEHRA er zelfs voor dat werknemers slechter af zijn (dwz meer premies betalen) dan ze zouden zijn zonder de QSEHRA. Bij twijfel is het verstandig om een zorgverzekeraar en een accountant te raadplegen alvorens beslissingen te nemen over een QSEHRA.